מחשבון קרן השתלמות 2025 —
כמה פטור ממס יש לך?

לאחר 6 שנים מיום ההפקדה הראשונה — ניתן למשוך לכל מטרה, פטור ממס. לאחר 3 שנים ניתן למשוך רק לצורך השתלמות מקצועית. לפני 6 שנים — המשיכה חייבת במס כהכנסה.

נכון ל-2025, תקרת השכר החייב בהפרשה פטורה ממס עומדת על ₪15,712 לחודש. הפקדות מעל תקרה זו חייבות במס. המעסיק מפריש 7.5% והעובד 2.5% מהשכר.

שכיר — מעסיק מפריש 7.5%, עובד 2.5%, פטור עד תקרת שכר של ₪15,712. עצמאי — מפריש לבד עד 4.5% מהכנסה, פטור עד ₪293,397 לשנה (נכון ל-2025). לעצמאי זו אחת מהטבות המס הטובות ביותר.

משיכה לפני 6 שנים (שלא לצורך השתלמות) נחשבת כהכנסה לכל דבר וחייבת במס שולי. בנוסף, תאבד את הוותק שצברת — הספירה תתחיל מחדש.

כדאי להשוות בין הבתים המנהלים לפי: תשואה ב-5 שנים אחרונות, דמי ניהול (מאצבר ומהפקדה), ומסלול השקעה. דמי ניהול נמוכים ב-0.3% לשנה יכולים להצטבר לאלפי שקלים לאורך זמן.